Financiamiento al turismo - presupuesto anual

A  continuación  el EEFF  Hotel  El corsario.   Con  su presupuesto para  el año 2014

                  Año 2013                Año 2012              Variación 12/13           Año 2014                Va. 13/14

	$	%	$	%	$	%		$	%	$	%
	X		Y		Z
Total ingresos	14529	100	13704	100	825	6.01		17434.8	100	2905.8	20
Costo  Ventas	1350	9.29	1320	9.63	30	2.27		1417.5	5%	67	5%
UTILIDAD MARGINAL DE OPERACIÓN (UMO)	13,179	90.71	12384	90.37	795	6.41		13442	92	263	2%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN	5955	40.99	5691	41.51	267	4.67		6133.65	42	178.65	3%
UTILIDAD DEPARTAMENTAL	7224	49.72	6696	48.86	528	7.89		7296.24	50	72.24	1%
Gastos Indirectos
Administración	945	6.50	900	6.57	45	5.00		952	6.8%	7	0.74%
Ventas	450	3.10	420	3.06	30	7.14		459	3.2	9	2%
Mantenimiento	528	3.63	498	3.63	30	6.22		554.4	3.9%	26.4	5%
Costo Energéticos	150	1.03	135	0.99	15	10.62		162	1%	12	8%
TOTAL GASTOS INDIRECTOS	2073	14.27	1953	14.25	120	6.16		2321.76	13%	248.76	14%
UTILIDAD BRUTA DE OPERACIÓN ( UBO )	5151	35.45	4743	34.61	136	8.60		5301	36%	150	9%
Gastos  de  Capital
Depreciación y Amortización	717	4.94	675	4.93	42	6.22		767.19	5.1%	50.19	7%
Seguros	120	.83	105	0.77	15	14.29		138	85%	18	15%
Predial	195	1.34	186	1.36	9	4.84		204.75	1.5%	9.75	5%
TOTAL GASTOS CAPITAL	1032	7.11	966	7.05	66	6.83		1104.24	7.4%	72.24	8%
UT ANTES DE CIF E IMP	4149	28.35	3777	27.56	342	9.06		4729.86	31%	580.86	14%
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Interés Neto	687	4.73	690	5.03	(3)	(0.43)		728.22	6.2	41.22	6%
UTILIDAD ANTES DE IMP	3432	23.62	3270	22.52	345	11.18		3912.48	24	480.48	14%
PROVISIONES
ISR/IETU	1065	7.33	918	6.70	147	16.01		1246.05	7.5	181	17%
PTU	342	2.35	306	2.23	36	11.76		383.724	2.5	41.724	12.2%
TOTAL PROVISIONES	1407	9.68	1224	8.93	183	14.95		1632.12	9.9	225.12	16%
UTILIDAD NETA Departamental habitaciones	2025	13.94	1863	13.59	162	8.70		2247.75	14.1	222.75	11%

Alimentos  y bebidas

                     2013                       2012                    Varia. 12/13                      2014                 Vari13/14

	$	%	$	%	$	%		$	%	$	%
Ingresos Alimentos  y Bebidas	2300	1.5	2100	1.3	200	1.2		2615	14	315.1	14
Costo ventas	274	2.2	252	2.2	22	2.2		279.48	2.3	4.52	2%
Costo Nomina	387	3.1	356	3.1	135	3.1		390.87	3.4	3.87	1%
Otros  gastos	154	1.2	138	1.2	16	1.2		156.46	1.4	2.46	1.6%
Utilidad departamental	414	3.3	374	3.3	40	3.3		463.68	3.4	49.68	12.%

Departamento telefonía

                   2013                        2012                        Varia 12/13                         2014           Vari 13/14

	$	%	$	%	$	%		$	%	$	%
Ingresos	510	.78	482	.75	28	5.6		540.6	.79	30.6	6
Costos ventas	178	3.5	169	3.5	9	5.4		188.32	3.7	10.324	5.8
Costos Nómina	42	.83	40	.84	2	4.6		44.016	.89	2.016	4.8
Otros Gastos	25	.5	24	.50	1	4.9		26.3	.8	1.3	5.2
utilidad Departamental	263	5.1	248	5.1	15	5.9		279.56	5.3	16.56	6.3

Gastos  Indirectos

                   2013                        2012                 Varia 12/13                  2014                 Vari 13/14

	$	%	$	%	$	%		$	%	$	%
Admini.	4756	8.2	4742	7.4	14.84	2		4851.1	8.4	95.12	2.
Publicidad	2526.6	4	2429.5	3.6	25.01	4		2635.24	4.5		4.3
Reparación mantenimiento	2613	4	2183.5	3.8	430	3		2699.98	4.3	86.98	3.3
Energéticos	1872	3	1783	2.7	89.15	5		1975.2	3.2	103.29	5.5
Total Indirectos	1206.28	18	1138	17.2	1194.9	6		1282.27	18.4	76.27	6.3

Fuentes  de  consulta:

Acosta, J. (2007). Análisis e Interpretación de la Información Financiera I.

Castañeda, M. (2008). Análisis e Interpretación de Estado Financieros. México:

INETE.

EEFF - Hotel el Corsario  2012- 2013