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Cálculo de ratios financieros - Financiamiento empresarial

1.- Cálculo de Ratios  financieros Hotel Colima .



Ratio

Fórmula

Cálculo

Interpretación

Margen  de  Utilidad

MU =  Utilidad neta / Ingresos  o  Ventas  netas

MU =  327120 / 828,631

MU= 0.394

Este  índice nos  explica que  la  ganancia  es positiva aunque  es mínima.

Utilidad  marginal de operación

UMO =  Ventas - costo de ventas / ventas netas

UMO = 828,631 - 289183 / 828,631



UMO =0.6510

Este  dato  nos  explica exactamente cual  es la  ganancia  una  vez  que se restaron  los  costos de las ventas.


Margen Utilidad Bruta de Operación


MUBO = Utilidad  bruta  de operación / Ventas  netas


MUBO = 327020 /   828,631



MUBO =0.3946


Este  índice explica en forma  numérica   la  ganancia exacta después  de  haber restado los costos de ventas  y los  gastos de operación, sí se  obtiene  el margen de utilidad  bruta de operación.


Producto de Capital


ICS = Utilidad neta /  Capital social


ICS = 327020 / 5000

ICS =

Indica  el capital aportado por  los  inversionista.



RSI = utilidad neta / capital contable


RSI = 327020 / 17852.673

RSI = 18.31

Se obtuvieron  $0.305  de ganancia por cada peso invertido por los  accionista.


Podemos  entender  que  el hotel  tiene  una  ganancia  del 30% de cada 1 invertido.


ROI = utilidad neta / activos  totales


ROI =   327020 / 37267917

ROI = .0.0087

1168

Este  índice  indica  que  por  cada  $1.00 que  se  invirtió en activos, se obtuvieron  $0.0087 centavos de utilidad neta.


Capital de Trabajo


CNT = Activo circulante - pasivo circulante

CNT = 6812563 - 2132922


CNT = 4679641

Es  la  cantidad  que  disponde  el  hotel  par  gastos  de  operaciones


Razón  circulante


RC = Activo  circulante / pasivo  circulante


RC  = 6812563 / 2132922




RC =3.194

Se interpreta el resultado como: el hotel dispone de $ 3.194  de activo circulante para pagar cada $1.00 de obligaciones a corto plazo.


Prueba  De  ácido

PA = Activos  circulantes - inventarios / Pasivo  circulante


PA =  6812563 - 1097371  /  2132922

PA = 2.679


Este  hotel cuenta con  $ 2.679 de activo disponible para pagar cada $ 1.00 de pasivos a corto plazo.


Apalancamiento

AT = Total pasivo /  capital contable


AT = 2132922 /  17852673

AT = 0.1194

Muestra la inversión total en activo que ha sido financiado por deuda y es frecuentemente llamada "grado de apalancamiento financiero".


Rotación de  cuentas  por  cobrar

RCxC = ventas  netas / Promedio de C x C


RCxC = 828,631 / 420 +360 / 2


RCxC = 1972.93  +360 / 2


RCxC =2332.93 / 2


RCxC = 1166.46

El número de veces que se cumple el círculo comercial en el período a que se refieren las ventas.

Rotación de  cuentas  por  pagar

RCxP = días del año / rotación de  cuentas  por  pagar =  días


RCxP =  360 / 6.79



RCxP =53.01

Los proveedores en promedio le otorgan 53 días de crédito al  hotel.

















2. Elabora el presupuesto del ejercicio 2015 mencionando las metas por departamento, que incrementaran las utilidades y eficiencia operacional del hotel.

hotelcolima-presupuesto2015.jpg




En general   los  ingresos  de  Hotel   Colima  aumentaron  7.9 %


Los  ingresos  por  habitaciones  aumentaron 7%


El  costo  por nómina de  cuartos  aumentó 8%

Otros  gastos  aumentaron en 3%


Los  ingresos  del departamento de  alimentos  y bebidas  aumentaron 11%  producto de la  buena  publicidad  del sitio.


Costo  de ventas  de A y B aumnetó  11%


Costo  de ventas A y B incrementó  un 5 %  debido  ala  alza  de insum


Costo de Nómina  en A y  B  un incremento  del %%  como resultado  del aumnet  ajuste  de sueldos


Otros  gastos  de  A y  B  reportaron un aumento d e2%


Ingresos  por  telefonía  reportaron  un exceso  de 11%

Mientras  que los costos  y  gastos del departamento de telefonía aumentaron2


Otros  ingresos  de operación  reportaron un incremento del 12%


Además  tomando  en cuenta:

Depreciación 3%

Publicidad  y ventas 1%

Reparación  y Mantenimiento 3%

Costo energéticos 8%












3. En base al análisis del Estado de Flujo de Efectivo, elabora un reporte donde determines la necesidad de obtener un financiamiento, describiendo el tipo y la institución a la que deberás acudir.


hotelcolima-capex-credito.gif




9664309 -     4995077   = 4669232



Necesidad  de crédito para  cumplir  con CAPEX

$ 4669232




El  financiamiento puede  ser  patrocinado  por  un a  inversión interna  por  parte  de los  accionistas .


El  financiamiento puede se  solicitado  como  crédito  a  alguna  asociación  bancaria   o  a una   organización  como BANCOMEXT.


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