Calculo del porcentaje promedio de comisión. El porcentaje promedio de
comisión, se obtiene dividiendo el monto total de las comisiones percibidas en el
ejercicio anterior (o esperado), entre el volumen de las ventas brutas del mismo
ejercicio.
Si las ventas brutas son de 800,000 dólares y las comisiones que se obtuvieron o se
esperan obtener son de 75, 000 dólares, entonces el porcentaje promedio de
comisión es de: 9 %
El porcentaje promedio de comisión, no quiere decir que eso será lo que
definitivamente la agencia va a percibir siempre, hay que ir analizando como está la
tendencia de las comisiones otorgadas por parte de los prestadores de servicios y los
niveles de venta que la agencia va teniendo. Esto se analizará con mayor profundidad
más adelante.
Presupuesto de egresos. De la misma forma que el presupuesto de ingresos es una
estimación de los ingresos que la agencia puede obtener por concepto de
comisiones, el presupuesto de egresos debe ser igual una estimación, pero de todos
los gastos en que la agencia incurre, derivados de su operación para lograr los
objetivos esperados, Aquí la estimación es un poco más sencilla, porque está basada
en la realidad que tiene la agencia en cuanto a sus gastos, pero sí se debe estimar
que pueden haber cambios o incrementos en estos egresos de un periodo a otro.
Acerenza (2010:105) considera que en este sentido de se tiene que:
Estimar las nuevas necesidades del personal (si fuera necesario)
Prever los incrementos en los sueldos y sus respectivas cargas sociales. Es
importante resaltar, que muchas agencias lo que hacen para que este gasto
no resulte un incremento, estimulan a los trabajadores con comisiones por sus
ventas, y estas son la que en su momento pueden aumentar.
Estimar los incrementos en los gastos de arrendamiento del local y de los
servicios de agua y luz.
Establecer las nuevas necesidades en materia de papelería y útiles de
escritorio y prever los probables aumentos en los costos de compra. Por lo
que se recomienda aquí que la agencia trate de tener la mayor cantidad de
información en formatos electrónicos, así como evitar gastos innecesarios en
papelería.
Estimar los incrementos de las primas de los seguros y fianzas.
Prever los probables incrementos en los gastos relacionados con la operación
de los servicios receptivos efectuado con equipos propios: mantenimiento de
vehículos, aceites y combustibles, primas de seguros, por otros.
Considerar los probables incrementos de las tarifas de los servicios
arrendados a terceros, incluido el pago de honorarios a los guías y
trasladistas.
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