Estructura financiera - Evaluación de proyectos e inversiones

En este punto se presentarán los presupuestos de inversión, de ingresos y egresos, con
los que se está en posibilidades de definir la rentabilidad de tu futura empresa turística en
análisis, siendo los siguientes:


PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTO INVERSIÓN
Obra civil $14,625,000.00
Equipamiento $5,850,000.00
Capital de trabajo $4,387,500.00
Gastos preoperativos $1,462,500.00
Imprevistos $2,925,000.00
TOTAL $29,250,000.00


CRITERIOS DE CÁLCULO
En función de la experiencia, se estima que la estructura del presupuesto de inversión,
para este tipo de proyecto “Hotel Boutique”, sería la siguiente:
De acuerdo a los indicadores de costos de inversión en la hotelería y a las características
del hotel boutique, se tiene que en promedio la inversión por habitación será de $ 1 950
000; si el hotel contará con 15 habitaciones el monto total de inversión ascendería a: $29
250 000.
? Para la construcción del hotel, considerando el terreno, la obra civil y las
instalaciones, se destinaría el 50%.
? Para equipamiento de habitaciones, de alimentos, áreas públicas, operativas y
administrativas, se asignarán el 20%.
? Para capital de trabajo, que permita la operación del hotel durante sus primeros
tres meses, se aplicará el 15%.
? Para gastos preoperativos, con los que se cubrirá la constitución legal de la
empresa, los permisos, licencias, cuotas de inscripción y promociones por apertura
e inauguración, se asignará el 5%, y ? Para imprevistos el 10%.


PRESUPUESTO DE INGRESOS
Tomando como base la capacidad instalada y la capacidad aprovechada, de acuerdo al
perfil hotelero en la ciudad, se estima empíricamente que se operaría durante el primer
año con una capacidad media anual, considerando las características de la estacionalidad
de las afluencias turísticas del 40 %, para el segundo año ascendería al 50%, para el
tercero al 59%, en el cuarto al 65% y por último en el año quinto al 70% de la capacidad
total instalada. Si estas capacidades de operación fueran reales, el perfil de ingresos del
hotel quedaría de la siguiente manera:

Partiendo de los ingresos por habitaciones: $ 5 475 000, de acuerdo a la experiencia y el
comportamiento de la oferta, se estiman los demás ingresos del hotel.
De las 15 habitaciones x 0.40 x 365 noches al año, se tienen 2 190 habitaciones vendidas
al año, suponiendo que se tiene una ocupación doble se tienen 4 380 usuarios noche o
pernoctaciones.


En un hotel boutique de esta categoría y de estas características, sus ingresos por
concepto de venta de todos sus servicios, considerando todos los departamentos que
generan ingresos (hospedaje, alimentos, bebidas, telecomunicaciones y otros), son de 1.6
veces los ingresos por concepto de hospedaje, es decir:

Del ingreso total por concepto de hospedaje se determina el ingreso del resto de los
departamentos de la empresa hotelera, en función de un factor que es de 1,6 veces la
venta de habitaciones, de tal forma que se tiene: $ 5 475 000 x 1.6 = $ 8 760 000.

De los ingresos totales estimados, con base en la experiencia se determina que más o
menos el 63% corresponde a la venta del servicio de hospedaje, la venta de alimentos y
bebidas en 28%, la del servicio de telefonía en un 3% y otras ventas de los servicios
menores, como lavandería, circuitos turísticos, etcétera en 6%. Con base en estos
indicadores es posible estimar las ventas departamentales de la siguiente manera:

Con el desarrollo de la estructura mercadológica podrás establecer las políticas y
estrategias para las ventas del hotel y con el entorno financiero tendrás la oportunidad de
definir y visualizar el comportamiento futuro de la empresa, en el que se relacionarán los
costos y los beneficios que se obtendrán durante la vida útil de la empresa turística.





Recursos humanos
Los recursos humanos del hotel boutique están coordinados por el gerente, quien será el
líder y se encargará de la capacitación del personal, vigilará su adecuado desempeño,
tendrá la responsabilidad del pago de suelos, impuestos, facturas, etcétera.
Contará con un asistente, con el cargo de administrador, quien supervisará el desempeño
de los empleados, también tendrá las funciones de recepcionista, al recibir y despedir a
los huéspedes, desarrollará las actividades de registro, reservaciones y ventas de los
servicios que oferta el hotel, mantendrá al tanto al gerente de los faltantes y necesidades,
para cubrirlos en tiempo y forma



Para el desempeño óptimo del área se contará con dos recepcionistas que atenderán el
servicio nocturno, de recepción de huéspedes, asignación y traslado a sus habitaciones.
El servicio a cuartos estará atendido por dos recamaristas, que serán las encargadas de
la limpieza de las habitaciones, el abastecimiento de las amenidades en las mismas, así
como la limpieza de los blancos (sábanas, fundas, toallas, etcétera), y de las áreas
comunes, como pasillos, recepción y oficinas.

El área de alimentos contará con un cocinero, el que preparará los alimentos y las
bebidas para los huéspedes, que consistirán en desayuno, comida y cena, con menú
definido, también se ofrecerá el servicio a la carta y a las habitaciones, el cual será
auxiliado por dos meseros que se encargarán de atender a los clientes, limpieza de las
áreas de producción y servicio.

Éste será el grupo de empleados de planta, el cual será apoyado por cuatro empleados
eventuales, según se requiera, con lo se contará en total con 13 empleados.
La idea es que los puestos claves sean ocupados por los socios, que a su vez se
desempeñarán como empleados.